根據2017年瑞銀/資誠億萬富豪調查報告，未來20年估計有高達2.4兆美元的巨額財富將傳承給下一代，這些高資產客群財富管理目標中，以財富增值、財富保值及財富傳承為其最重視的議題，他們不僅期望保有家族資產的完整性，更進一步希望兼顧家族成員的和諧關係下進行財富傳承。但根據美國家族辦公室協會針對全球高資產族群所做的調查發現，第一代資產傳承給第二代的成功機率為三十％，第二代傳到第三代的成功機率為十％，到了第三代，要再將資產傳承給第四代，成功機率只剩三％。這些成功的企業家早期創業已屬不易，財富傳承之路更加艱難。儘管如此，「家族財富傳承」依然是許多高資產族群的目標。隨著台灣走過經濟起飛的初期，當年這一群白手起家的企業主，創造並且累積巨大財富和資產，現在已經接近退休，「傳承」的問題變得越來越重要。
有鑑於此，本研究之問題探討在找出財富傳承的關鍵成功因素。
經由深度訪談及過去的文獻分析，發現可歸結成五項關鍵成功因素，多元的資產配置，稅務規劃，整體性的專業規劃，現金流的規劃及無形資產的傳承。希冀研究結果能協助高資產族群順利進行財富傳承。讓辛苦打拚的所得能照顧家人與下一代，並且讓愛與財富永續傳承。

In the next 20 years, the next generation will inherit an estimated US$2.4 trillion, according to the UBS/PwC Billionaires Report 2017. The most crucial asset management considerations for these high net worth individuals are wealth appreciation, wealth preservation, and wealth heritage.
They plan to pass on the fortune by making sure the family business is successful while keeping the peace among the family.
According to a poll conducted by the Family Office Association in the United States, the success rate of wealth inheritance is 30% from the first generation to the second generation, 10% from the second generation to the third generation, and 3% from the third generation to the fourth generation. It is challenging to run a firm in its early stages, but it is even more difficult to carry on a family legacy. Nonetheless, "Family Wealth heritage" remains the most important object for many high net worth individuals.
Following the initial period of Taiwanese economic expansion, these start-up entrepreneurs amassed huge wealth and assets. As people approach retirement age, the wealth inheritance is becoming increasingly crucial.
In light of this situation, this research is concentrating on identifying the important success factors of wealth inheritance. Through in-depth interviews and documentary analysis, five essential success factors are incorporated: asset allocation and diversification, tax planning, comprehensive professional planning, cash flow planning, and intangible asset inheritance.
It is hoped that these discoveries would help wealthy people carry on their rich heritage easily. If they can take care of their family and the next generation with their hard-earned money, their wealth and affection will continue to be passed down through the generations.

中文文獻
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