讓臺灣成為亞太地區資產和財富管理中心是臺灣政府近年在積極拓展國際金融市場的重要政策之一，在面對亞洲區各國以開放市場與吸引資金為首要目標之競爭策略下，臺灣政府如何吸引國內企業與投資人的財富回流投資臺灣，讓國內財富管理產業朝向更好的發展機會，並且更能夠吸引海外資金與外資金融機構前來投資臺灣或設立亞太區總部，皆是政府需要積極努力的方向。

而現今快速變遷的國際金融市場以及臺灣陷入瓶頸的經濟環境下，「亞太理財中心政策」讓金融相關法規鬆綁後，將金融業商機拓展至「境外」，銀行、證券、保險業可接受境外客戶，委託交易各類未在境內銷售的境外金融商品，包括大陸註冊的境外基金，無需經過審核，且銀行也可自由設計「共同信託基金」、「集管帳戶」等財富管理商品。而主管機關大幅鬆綁OBU、OSU、OIU的金融業務，更是開啟臺灣金融業財富管理市場的關鍵。
本研究主要探討在總統馬英九政府執政下，延續「亞太營運中心」與「亞太金融中心」政策之後，欲將臺灣打造成為「亞太理財中心」（Asia-Pacific Financial Center），所面臨的是同為亞太地區的香港和新加坡的強勢競爭，而臺灣金融服務業面對當前國內市場有限、金融機構眾多、環境競爭劇烈、國際化人才不足以及台灣經濟陷入瓶頸等不利因素之下，欲達成此一目標，將面臨諸多挑戰。本研究因屬於政策研究，故採取質性研究方法，依據資料蒐集分析、歸納比較、業界專家訪談及個人經歷對主題加以整理與分析。
以臺灣的地理環境、市場與產業特性，「開放」始有商機，「限制」只有走向死胡同，確立「弱水三千，只取一瓢飲」的方向，以「自由開放市場」與「吸引海外資金」為首要目標，尤其稅制改革更必須通盤檢討，在租稅公平原則的帽子之下，更要積極簡化稅制，簡單的稅制，企業及海外投資人才可減少疑慮，加強投資信心，讓臺灣更加國際化，將市場餅做大，稅基自然也能擴大。尤其2016年臺灣立法院已初審通過「反避稅條款」的《所得稅法》修正案，主管機關應該盡早提出相關配套及豁免條款以降低衝擊，以免讓OBU業務受到重創。同時，臺灣應擴大人民幣相關投資管道及商品，並積極爭取成為「人民幣離岸中心」以優化臺灣成為國際金融中心的競爭力。

而證券商OSU業務，除了財富管理業務外，更應朝投資銀行業務去發展，擴大國際業務範圍及相關外匯業務，OIU國際保險業務則應加強商品競爭力及擴大國際客戶族群並簡化國際客戶繳交保費的管道，以利業務推動。期盼政府能持續「自由開放」的精神，讓我國早日超「新」（新加坡）趕「港」（香港），成為真正亞太地區金融暨理財中心。

SUMMARY

To respond to the booming economic development in Asia-Pacific and the rise of population with extraordinary capital, the Taiwanese government has concluded that enabling Taiwan to become the capital and financial management center is the core policy for the national strategy of exploring international financial market. Executive Yuan Financial Auditing Committee therefore proposed the “Asia-Pacific Financial Center” policy in year 2014 and greatly relaxed financial operations related to Offshore Banking Unit (OBU), Offshore Securities Unit (OSU) and Offshore Insurance Unit (OIU) in conjunction with the diversification of financial goods for the purpose of promoting banking, stock exchange and insurance companies in Taiwan and maintaining their competitiveness to attract oversea investment. Facing the competitions from another two major financial centers in Asia, Singapore and Hong Kong, this research chose to study the financial markets in Taiwan, Hong Kong and Singapore from the perspective of laws and policies by the method of in-depth interview with experts and comparative data collection. This research hopes to provide a reference for the future government and companies related to finance and banking sectors.

INTRODUCTION

One of the key focuses of today’s financial policies in Taiwan is to enable Taiwan to become a financial management center in Asia, hence Executive Yuan’s financial auditing committee proposed the policy of “Asia-Pacific Financial Center” amid discussion on the establishment of Taiwanese financial service framework. The policy expected to create financial management in Taiwan and created an attractive investment environment to lure investment from oversea in Asia-Pacific region and beyond.

MATERIALS AND METHODS

This research, through analyzing policies and laws, data collection and in-depth analysis with experts who have deep understanding in financial markets, stock exchange markets and/or insurance businesses, attempts to understand the initiation expectation from the government and the current challenges faced by the implementation of the current financial policies. This research built the base of analysis on the key points summarized from the interview, related data and personal working experience in the financial market; then compare the results obtained from the methods above to the policies and current situation of financial markets in Singapore and Hong Kong.

RESULTS AND DISCUSSION

The financial auditing committee under Executive Yuan adopted policy of lowering the investment standard for Offshore Banking Unit (OBU), and adopted several other policies such as goods listed negative mining, deregulation trust business, streamline account opening process. While in the past days, the stock exchange merchants could only through overseas branches undertook sea overseas securities and investment banking business, and now through the government relaxed regulations may apply to securities dealers domestic and foreign customers professional investors to provide for Offshore Securities Unit（OSU） services and opportunities for the expansion of the insurance industry, government Offshore Insurance Unit（OIU open business policy hopes to enhance the international competitiveness of China's insurance industry .

Regarding the two major competitors in Asia-Pacific, which are Hong Kong and Singapore, both global finance center, the internal market structure of Hong Kong is identical to external structure, which adopts liberal policies without restriction on foreign exchange; while the system in Singapore is similar to that of Taiwan, which separates external management from internal management. However, Singapore government’s proactive attitude on promoting investment policies and globalization and liberalization of financial market has allowed Singapore to quickly gain advantages and level its status to becoming an equivalent of Hong Kong.

CONCLUSION

For Taiwan to obtain the status of “Asia-Pacific Financial Center”, challenging the status of global financial center of Hong Kong and Singapore is inevitable, yet Taiwan lacks basic financial infrastructure, globalized professional, innovation in financial environment and a consistent tax policy. Also different government agencies often introduce polices that contradict to each other. Those factors are potential threats to the liberalization and globalization of financial market. Considering the isolated geographical conditions and closed market structure of Taiwan, the country needs more liberalization and less restriction. Tax policies also need to be re-examined and remade toward to the purpose of attracting oversea investment. The state financial policies ultimately lead the direction of development of individual investors and market and only with a sound state financial policy can Taiwan think of a long-term objective and strategy to produce benefits for all parties.

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10.財團法人中華經濟研究院 http://www.cier.edu.tw
11.國家發展委員會自由經濟示範區網站 http://www.fepz.org.tw
12.證券暨期貨法令判解查詢系統 http://selaw.com.tw