現今台灣已經邁入超高齡社會，65歲以上人口佔比突破20%，台灣對於超高齡社會下如何保護高齡者之金融消費安全應有相應之措施。當金融消費者保護法制以一般、典型之金融消費者為保護對象，某些金融消費者因為金融消費者之個人情形及市場行為，會難以傳達自身之真正需求，因此，監管者任務重點應在於如何確保高齡金融消費者也能受到足夠之保護。
本文採比較法研究，輔以文獻回顧、案例分析與行為經濟學，檢視台灣金融消費者保護法制，並以英國法制為臺灣法制革新之重要參考。英國近年法制改革重點在於，當金融消費者處於脆弱狀態而易受損時，金融消費者保護政策重心仍在於金融業是否善盡其上位法規所要求的基本義務，金融監理機關發布指引協助業者落實義務。臺灣部分，本文整理學者文獻及評議案件發現，台灣高齡金融消費者困境，核心在於金融消費者保護法下義務履行不足，致高齡金融消費者無法享有與一般消費者相當的金融服務體驗。
綜合比較英國及臺灣法制發展，本研究認為為了使高齡金融消費者能獲得足夠之保護，英國法制改革之重點方向──監理機關提出指引引導金融業改善行為盡到應盡之義務以提供所有金融消費者充足的保護，應可成為臺灣高齡金融消費困境之解方。臺灣可參考英國法制發展，金融監理機關應可嘗試引入英國近期所新增之新消費者義務下一系列指引所提出之標準。臺灣金融監理機關可嘗試透過函釋、行政指導向金融業傳達標準，或者，金融監理機關可引入新消費者義務指引之標準作為公平待客評核機制之評核標準。

Taiwan has entered a super-aged society, with more than 20% of its population aged 65 and above. Appropriate measures are therefore required to safeguard the financial security of older adults. As financial consumer protection laws are primarily designed with typical consumers in mind, certain consumers—owing to personal circumstances or market dynamics—may face barriers to articulating their true needs. Regulatory efforts should accordingly focus on ensuring that elderly financial consumers receive adequate protection.
This study adopts a comparative law approach, supplemented by a literature review, case analysis, and insights from behavioral economics, to examine Taiwan's financial consumer protection regime, with the UK legal framework serving as a key reference. In recent years, UK regulators have emphasized that when financial consumers suffer harm due to vulnerability, the policy focus should remain on whether financial institutions have fulfilled their principal regulatory obligations. Regulatory authorities have further issued guidance to assist the financial industry in meeting these obligations effectively.
This paper argues that the challenges faced by elderly financial consumers in Taiwan stem from the inadequate fulfillment of obligations under the Financial Consumer Protection Act, resulting in inequitable treatment in financial services. Drawing on UK legal developments, the study suggests that Taiwan's financial regulators could introduce standards derived from the UK's recently established Consumer Duty framework—either through administrative interpretation or by incorporating such standards into fair treatment assessment mechanisms—to enhance protection for elderly financial consumers.

壹、中文文獻（以作者姓氏筆劃排序）
一、專書
1.王文宇主編，金融法，元照出版，十版，2019年3月。
2.台灣金融研訓院編輯委員會，高齡金融規劃法規與實務解析，財團法人台灣金融研訓院發行，2022年10月。
3.邱錦添、胡勝益、林克憲，金融消費者保護法與案例解析，元照出版，初版，2012年11月。
4.連志清，金融消費者保護法與評議案例解析，台灣金融研訓院出版，初版，2013年4月。
5.Ashton Applewhite，譯者： 林金源，年齡歧視：為何人人怕老，我們對老年生活的刻板印象又如何形成，木馬文化出版，2021年1月。
二、專書論文
1.林國全，第一章金融消費者保護法之立法意旨，林國全、王志誠、卓俊雄、汪信君、莊永丞、林建智，金融消費者保護法：理論與實務，元照出版，2019年5月，頁1-49。
三、期刊論文
1.汪信君，金融市場之揭露義務與適合度規範：由行為經濟學之視角論保險商品，臺大法學論叢，第49卷第3期，2020年9月，頁1063-1120。
2.汪信君，公平待客原則與保險監理──以金融弱勢之保護為中心，月旦法學雜誌，第335期，2023年4月，頁24-38。
3.李瑞金，活力老化──銀髮族的社會參與，社區發展季刊，第132期，2010年12月，頁123-132。
4.李智仁，高齡化社會與信託制度之運用──日本經驗之觀察，月旦財經法雜誌，第32期，2013年5月，頁91-116。
5.李虹翎、陳俊元，初探公平待客原則──兼論我國實務之發展，壽險管理期刊，第34卷第5期，2021年10月，頁1-31。
6.杜怡靜，關於金融消費者保護法中「適合性原則」之再反思，月旦法學雜誌第 287期，2019年4月，頁22-42。
7.杜怡靜，關於高齡者財產之保護──以金融剝削為主，當代法律，第9期，2022年9月，頁9-16。
8.杜怡靜；林昭吟；戴瑀如；林季陽；顏榕；許文章；楊君宜；陳遠銓；黃三榮；彭瑞驊；周翔謙，高齡者法共學會2023年第1次例會，萬國法律，第250期，2023年8月，頁2-21。
9.郭大維，論我國金融監理法規之整合──以英國法為借鏡，法令月刊, 第60卷第3期，2009年3月，頁48-66。
10.許永明、蕭景元，英國保險監理制度之革新，保險專刊，第30卷4期，2014年。
11.張冠群，投資保險保險人說明義務之內容與履行方法/臺高院101保險上易8判決，台灣法學雜誌，第252期，2014年7月，頁447-467。
12.陳俊元，金融消費者保護之再進化──英國新消費者義務之介紹與啟示，月旦法學雜誌，第339期，2023年8月，頁6-18。
13.陳湘琴，淺談證券商公平待客原則與評核機制，證券公會季刊，2020年2月，頁6-18。
14.楊岳平，金融消費者保護法制與監理的法律經濟分析觀點──以行為經濟學的應用為中心，月旦法學雜誌，第339期，2023年8月，頁19-41。
15.蔡昌憲、廖沿臻，論我國金融消費者保護法之說明義務及適合度規定：以日本法為參考，東海大學法學研究，第46期，2015年8月，頁1-60。
16.蔡鐘慶，公平待客原則評核機制最新發展趨勢，期貨人第75期，2020年，頁67-74。
17.蕭文高，活躍老化與照顧服務：理論、政策與實務，社區發展季刊，第132期，2010年12月，頁41-58。
18.羅俊瑋，原則性之金融監理措施：公平待客原則之探討──以英國制度為參考，壽險管理期刊，第33卷第6期，2020年10月，頁1-31。
四、碩博士論文
1.林佳慧（2010），金融推介之監理與投資人保護—以英國法為借鏡，國立臺灣大學碩士論文。
2.蔡南芳（2011），金融監理套利之研究：以美國金融再管制為核心，東吳大學法學院法律學系博士論文。
五、政府機關及組織報告
1.立法院，金融消費者保護法部分條文修正草案條文對照表，立法院公報院會紀錄，第104卷，第 11 期。
2.台灣證券交易所，英國證券市場相關制度，2020年7月。
3.台灣金融研訓院，2020台灣金融生活調查，取自https://if.tabf.org.tw/materialDetail?catId=3（最後瀏覽日期：2025.4.29）。
4.台灣金融研訓院，2022台灣金融生活調查，取自https://if.tabf.org.tw/materialDetail?catId=11（最後瀏覽日期：2025.4.29）。
5.翁珮珊，金融監督管理委員會及所屬112年度單位預算評估報告（編號：111138），2022年10月，取自https://www.ly.gov.tw/Pages/ashx/File.ashx?FilePath=~/File/Attach/222207/File_19747841.pdf（最後瀏覽日期：2023.11.14）。
6.陳春山（主持人），中華民國證券商業同業公會委託研究計畫：建立以『原則為基準』(Principles-based)』之證券商監理制度，2009年7月。
7.衛生福利部，高齡社會白皮書，2015年。
8.衛生福利部，高齡社會白皮書，2021年。
9.鄭嘉欣譯，金融機構高齡客戶支持對應工作小組報告書──關於評估高齡客戶的判斷能力以及意思決定支援制定金融業整體規則的建言（繁體中文版），社團法人台灣失智症協會，2022年3月。
10.謝碧珠，弱勢族群金融剝削之防治與法制問題研析，立法院法制局專題研究報告編號：1624，2022年12月。
六、網路資料
1.台灣金融研訓院，高齡金融規劃顧問師認證課程及在職訓練，檢自https://web.tabf.org.tw/page/1100317/default.htm（最後瀏覽日期：2025.4.18）。
2.任珮云，《金融》配合民法調整 LINE Bank開放18歲民眾開立帳戶，時報資訊，2022年12月31日，檢自：https://reurl.cc/kajKO3（最後瀏覽日：2024.4.24）。
3.金融監督管理委員會，金管會對法巴人壽、台新銀行辦理保險業務所涉缺失之行政處分，檢自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202206230001&dtable=News（最後瀏覽日：2025.4.20）。
4.金融監督管理委員會，金管會對臺灣銀行前行員挪用客戶款項所涉缺失之行政處分，檢自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202207260004&dtable=News（最後瀏覽日：2025.4.20）。
5.金融監督管理委員會，修正「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第11條、第21條及第10條附表二至附表四，檢自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202504100003&dtable=News（最後瀏覽日：2025.4.30）。
6.金融監督管理委員會，金管會公布112年金融服務業公平待客原則評核內容，https://reurl.cc/z185N7（最後瀏覽日：2025.8.20）。
7.金融監督管理委員會，金管會公布113年公平待客原則評核機制，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202301050005&dtable=News（最後瀏覽日：2025.8.20）。
8.金融監督管理委員會，金管會公布113年公平待客原則評核結果，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202407020001&dtable=News（最後瀏覽日：2025.8.22）。
9.金融監督管理委員會，金管會公布115年公平待客原則評核機制，檢自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202503040002&dtable=News（最後瀏覽日：2025.4.13）。
10.金融監督管理委員會，發展高齡化金融商品與服務，檢自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=495&parentpath=0（最後瀏覽日：2025.4.18）。
11.金管會抓銀髮族金融消費六大缺失 這款最嚴重，經濟日報，2022年4月。https://today.line.me/tw/v2/article/1DGWjVB（最後瀏覽日：2024.4.21）。
12.周岐原，揭開連動債理賠的三大荒謬，今周刊，第662期，2009年8月，檢自https://www.businesstoday.com.tw/article/category/80396/post/200908270011/（最後瀏覽日：2024.4.24）。
13.高齡化，國家發展委員會網站，檢自https://www.ndc.gov.tw/Content_List.aspx?n=2688C8F5935982DC（最後瀏覽日：2024.4.24）。
14.財團法人金融消費評議中心資訊揭露統計資料，檢自https://www.foi.org.tw/Article.aspx?Lang=1&Arti=8007（最後瀏覽日：2025.4.20）。
15.財團法人金融消費評議中心網站，https://www.foi.org.tw/Article.aspx?Lang=1&Arti=8007（最後瀏覽日：2025.4.29）。
16.陳瑩欣，揪3銀髮族解舊約換新投資型保單惹議 金管會重罰台新銀300萬，財訊，2022年6月，檢自https://www.wealth.com.tw/articles/b038b6c3-6a91-4dc9-b66d-8b7a3762efed（最後瀏覽日：2025.4.20）。
17.陳儷方，避免年齡歧視 金管會預告解除結構型商品高齡投資限制，經濟日報，檢自https://money.udn.com/money/story/5613/8526982（最後瀏覽日：2025.4.30）。
18.彭禎伶，行員A客戶資金 台銀挨罰1,400萬，工商時報，2022年7月，檢自https://www.ctee.com.tw/news/20220727700099-430301（最後瀏覽日：2025.4.20）。
19.楊蕙如，立法院高齡金融保護措施相關問題研析（編號：R01662），2022年4月，檢自https://www.ly.gov.tw/Pages/Detail.aspx?nodeid=6590&pid=218874（最後瀏覽日：2024.3.28）。
20.業務專區，中高齡者服務內容，勞動部勞動力發展署網站，檢自https://jobacmd.wda.gov.tw/DJOB_WEB/PwdEld/List_Identity?type=Elderl_4（最後瀏覽日：2025.2.1）。
21.業務專區，高齡者服務內容，勞動部勞動力發展署網站，檢自https://jobacmd.wda.gov.tw/DJOB_WEB/PwdEld/List_Identity?type=Elderl_65（最後瀏覽日：2025.2.1）。
貳、外文文獻
一、專書（以姓氏英文字母排序）
1. Baldwin, R., Cave, M., & Lodge, M. (2012). Understanding regulation: theory, strategy, and practice(2nd ed). Oxford.
2. Cooter, R. & Ulen, T. (2016). Law and Economics(6th ed). Berkeley Law.
3. Shavell, S. (2004). Foundations of economic analysis of law. Harvard University Press, & Belknap Press.
二、期刊論文（以姓氏英文字母排序）
1. Black, J., Hopper, M. and Band, C. (2007). Making a success of Principles-based Regulation. Law and Financial Markets Review, 191-206.
2. Bubb, R. and Pildes, R. H. (2014). How Behavioral Economics Trims Its Sails and Why. Harvard Law Review, 127, 1593-1678.
3. May, P. J. (2007). Regulatory regimes and accountability, Regulation & Governance, 1, 8–26.
4. Sunstein, C. R., Jolls, C. and Thaler, R. H. (1998). A Behavioral Approach to Law and Economics. Stanford Law Review, 50, 1471-1550.https://www.lse.ac.uk/law/people/academic-staff/julia-black/Documents/black5.pdf.
5. Thaler, R. H. (2016). Behavioral Economics: Past, Present, and Future, American Economic Review, 106(7), 1577-1600.
6. (2017). Not losing it. The Economist, 422, 61.
三、政府機關及其他組織報告
1.Anne-Francoise Lefevre & Michael Chapman, Behavioural Economics and Financial Consumer Protection (OECD Working Papers on Finance, Insurance and Private Pensions, No. 42, 2017).
2.Decision Technology Ltd, Nick Chater, Steffen Huck & Roman Inderst, Consumer Decision-Making in Retail Investment Services: A Behavioural Economics Perspectives (Nov.2010), available at https://www.dectech.co.uk/behavioural_science/public_research/dectech_research_ec.pdf. (last visited May.5.2025).
3.Financial Conduct Authority, Vulnerability exposed: The consumer experience of vulnerability in financial services (December 2014), available at https://www.fca.org.uk/publication/research/vulnerability-exposed-research.pdf (last visited May.5.2025).
4.FCA, Occasional Paper No.8: Consumer Vulnerability (February 2015), available at https://www.fca.org.uk/publications/occasional-papers/occasional-paper-no-8-consumer-vulnerability (last visited Apr.10.2024).
5.Financial Conduct Authority, FCA Mission: Approach to Consumers (2018).
6.Financial Conduct Authority, Finalised guidance: FG21/1 Guidance for firms on the fair treatment of vulnerable customers (2021).
7.Financial Conduct Authority, A new Consumer Duty Consultation Paper CP21/13 (May. 2021).
8.Financial Conduct Authority, Guidance for Firms on the Fair Treatment of Vulnerable Customers FG21/1(2021), available at https://www.fca.org.uk/publication/finalised-guidance/fg21-1.pdf (last visited May.5.2025).
9.Financial Conduct Authority, Finalised Guidance: Final Non-Handbook Guidance for Firms on the Consumer Duty, FG22/5 (Jul. 2022).
10.Financial Conduct Authority, A new Consumer Duty Feedback to CP21/36 and final rules (Jul. 2022).
11.FSA, Principles-Based Regulation: Focusing on the Outcomes that Matter(April 2007).
12.GPFI, G20 Fukuoka Policy Priorities for Ageing and Financial Inclusion (2019).Howard Oxley, Policies for Healthy Ageing: An Overview, OECD Health Working Papers No. 42 (February, 2009).
13.Kristine Erta et al., Applying Behavioural Economics at the Financial Conduct Authority (Occasion Paper No. 1, 2013).
14.OECD, Consumer Policy Toolkit(2010), available at https://www.oecd.org/en/publications/consumer-policy-toolkit_9789264079663-en.html. (last visited May.5.2025).
15.OECD, G20/OECD High-Level Principles on Financial Consumer Protection 2022 (Dec. 2022).
16.OECD, Recommendation of the Council on High-Level Principles on Financial Consumer Protection, OECD/LEGAL/0394 (Dec. 12, 2022).
17.OECD, G20 High-Level Principles on Financial Consumer Protection(2022), available at https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/topics/policy-sub-issues/financial-consumer-protection/G20-OECD-FCP-Principles.pdf. (last visited May.5.2025).
18.OECD, CONSUMER VULNERABILITY IN THE DIGITAL AGE, OECD DIGITAL ECONOMY PAPERS No. 355 (June 2023).
19.Swedish National Institute of Public Health (SNIPH), Healthy Ageing: a Challenge for Europe, Brussels (2007).
20.United Nations, VIENNA INTERNATIONAL PLAN OF ACTION(1983).
21.World Health Organization (WHO), Active Ageing A Policy Framework (2002).
四、網路資料
1.Consumer Duty resources, Financial Conduct Authority, available at https://www.fca.org.uk/firms/consumer-duty/resources (last visited Jun.10.2025).
2.Consumer Duty implementation: good practice and areas for improvement, Financial Conduct Authority, available at https://www.fca.org.uk/publications/good-and-poor-practice/consumer-duty-implementation-good-practice-and-areas-improvement#ar-top (last visited Jun.10.2025).
3.Elder Financial Abuse: The Crime of the 21st Century, ACTEC FOUNDATION available at https://actecfoundation.org/podcasts/elder-financial-abuse/ (last visited APR.10.2024).
4. About the FCA, Financial Conduct Authority, available at https://www.fca.org.uk/about/what-we-do/the-fca (last visited May.14.2025).
5.Delivering good outcomes for customers in vulnerable circumstances – good practice and areas for improvement, Financial Conduct Authority, available at https://www.fca.org.uk/publications/good-and-poor-practice/delivering-vulnerable-customers (last visited Apr. 10, 2025).
6.FCA Handbook, 檢自https://www.handbook.fca.org.uk/handbook (last visited May.5.2025).
7.Financial Ombudsman Service, Ombudsman decisions, available at https://www.financial-ombudsman.org.uk/decisions-case-studies/ombudsman-decisions (last visited 20. Jun. 2025)
8. Regulator costs soar by 24%, Insurance Age, available at http://www.insuranceage.co.uk/insurance-age/news/2336106/regulator-costs-soar-by-24.
9. Recommendation on Consumer Dispute Resolution and Redress (2007), OECD, available at https://legalinstruments.oecd.org/en/instruments/OECD-LEGAL-0356 (last visited APR.10.2024).
10. Recommendation on Consumer Policy Decision Making (2014), OECD, available at https://legalinstruments.oecd.org/en/instruments/OECD-LEGAL-0403.
11.Prevention is better than cure: the UK’s proposals for a new “Consumer Duty”, Womble Bond Dickinson (UK) LLP, available at https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=a9c14956-6c9c-4bed-9357-69332a874f9d (last visited Jun.10. 2025).
12.Reporting elder financial abuse, CFPB, available at https://www.consumerfinance.gov/consumer-tools/educator-tools/resources-for-older-adults/reporting-elder-financial-abuse-guide/ (last visited APR.10.2024).
13.Updated G20/OECD High-Level Principles on Financial Consumer Protection, available at https://www.oecd.org/finance/high-level-principles-on-financial-consumer-protection.htm (last visited APR.10. 2024).